Rząd odlicza podatek na ubezpieczenie społeczne od dochodów uzyskanych zarówno przez pracowników samozatrudnionych, jak i pracowników zatrudnionych w przedsiębiorstwach. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek muszą zastosować ten podatek do swoich zarobków podczas rozliczania federalnego i stanowego podatku dochodowego, podczas gdy pracodawcy automatycznie potrącają podatek na ubezpieczenie społeczne z wypłat swoich pracowników. Podatek ten służy do wypłacania świadczeń osobom, które przeszły na emeryturę i są uprawnione do otrzymywania świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, a także świadczeń dla osób niepełnosprawnych, owdowiałych i dzieci, których rodzice nie żyją. Obecnie roczne dochody przekraczające 127 000 USD nie podlegają opodatkowaniu podatkiem na ubezpieczenie społeczne.
Historia ZUS
W 1935 roku prezydent Franklin D. Roosevelt ustanowił obecną Administrację Ubezpieczeń Społecznych. Program ten, pierwotnie nazywany Ustawą o Ubezpieczeniach Społecznych, był częścią programu Roosevelta New Deal, którego celem było wyciągnięcie Stanów Zjednoczonych z Wielkiego Kryzysu i dalsza pomoc ubogim, bezrobotnym i starszym osobom. FDR był pierwszym prezydentem, który wspierał pomoc rządową dla osób w wieku powyżej 65 lat. Oryginalna ustawa o zabezpieczeniu społecznym obejmowała również pomoc rodzinom z dziećmi na utrzymaniu oraz różne publiczne usługi zdrowotne.
NoDerog / Getty Images
Co to jest podatek regresywny?
Podatki na ubezpieczenie społeczne są podatki regresywne, co oznacza, że osoby o niższych dochodach mają większą część całkowitego dochodu wstrzymanego niż osoby o wyższych zarobkach. Na przykład osoba X, która zarabia 175 000 USD rocznie, płaci około 7 885 USD podatku na ubezpieczenie społeczne, około 4,5 procent. Osoba Y zarabia 85 000 dolarów rocznie, więc jej stawka podatkowa wynosi około 6%. Osoby, których dochody są wystarczająco niskie, aby były zwolnione z federalnych podatków dochodowych, nadal będą miały potrącenia z Ubezpieczeń Społecznych.
c8501089 / Getty Images
co jest na pluto tv
Czy istnieją zwolnienia z podatku na ubezpieczenie społeczne?
Tak. Zwolnienia obejmują członków grup religijnych, którzy sprzeciwiają się otrzymywaniu świadczeń SSA po przejściu na emeryturę lub niepełnosprawności. Cudzoziemcy nierezydenci, którzy nie są legalnymi rezydentami lub obywatelami USA lub pracują w USA dla obcych rządów, nie płacą podatku na ubezpieczenie społeczne. Wreszcie, studenci zatrudnieni w tej samej szkole wyższej lub na uniwersytecie, na którym są zapisani, i muszą pozostać zatrudnieni, aby kontynuować naukę, są zwolnieni z płacenia podatku na ubezpieczenie społeczne.
zorandimzr / Getty Images
Osoby samozatrudnione i podatek na ubezpieczenie społeczne
Ponieważ IRS uważa osoby prowadzące działalność na własny rachunek zarówno jako pracowników, jak i pracodawców, oczekuje się, że osoby prowadzące działalność na własny rachunek będą płacić 12,4 procent lub pełną stawkę Ubezpieczenia Społecznego (zarówno kwoty pracodawcy, jak i pracownika). Ta stawka podatku ma zastosowanie do zarobków netto do aktualnego limitu wynagrodzenia. Ponadto podatki od osób prowadzących działalność na własny rachunek obejmują podatek Medicare i podatek na ubezpieczenie społeczne. O ile osoby prowadzące działalność na własny rachunek nie pobierają podatku na ubezpieczenie społeczne ze swoich zarobków, mogą nie zgromadzić wystarczającej liczby kredytów, aby kwalifikować się do świadczeń emerytalnych, gdy nadejdzie czas na złożenie wniosku.
Sshepard / Getty Images
Podatek na ubezpieczenie społeczne zapewnia progresywne świadczenia
Świadczenia progresywne to świadczenia reprezentujące wyższą część poprzednich zarobków osoby uzyskującej dochód, w przypadku pracowników otrzymujących niższe zarobki. Na przykład, jeśli osoba o niższych zarobkach przejdzie na emeryturę w wieku 65 lat, otrzymane świadczenia zastąpią około połowę jej wcześniejszych zarobków. Alternatywnie, świadczenia dla osób o wysokich zarobkach (powyżej 100 000 USD) zastępują tylko około jednej trzeciej ich wcześniejszych zarobków. Gdy dana osoba zaczyna otrzymywać świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych, SSA zwiększa świadczenia każdego roku, aby dopasować się do stóp inflacji. Jednak renty dożywotnie i prywatne emerytury mające na celu wspieranie emerytów zazwyczaj nie są korygowane o inflację.
Hailshadow / Getty Images
jaki jest najbogatszy hrabstwo w Wirginii?
Podatki od wynagrodzeń i ZUS
Odkąd ustawa o ubezpieczeniach społecznych weszła w życie w 1935 r., podatki od wynagrodzeń stanowią ponad 95 procent dochodu dostarczanego do programów ubezpieczeń społecznych. Podatki na Medicare i Social Security pobierane z podatków od wynagrodzeń są często nazywane podatkami FICA lub SECA. Federalna Ustawa o Składkach na Ubezpieczenie (FICA) i Ustawa o Składkach na Samozatrudnienie (SECA) są nadal ważnymi potrąceniami uwzględnionymi w podatkach od wynagrodzeń. SECA i FICA mają ograniczenia dotyczące progów płacowych lub maksymalnej kwoty podlegającej opodatkowaniu. Zarobki powyżej obecnego progu ustalonego przez SSA nie podlegają podatkom FICA lub SECA.
FredFroese / Getty Images
Czym są świadczenia dla osób pozostałych przy życiu?
Podatek na ubezpieczenie społeczne wypłaca świadczenia pośmiertne rodzinom pracowników, którzy zmarli i pozostawili dzieci poniżej 20 roku życia, oraz małżonkom. W niektórych przypadkach byli małżonkowie i rodzice mogą również otrzymywać świadczenia pośmiertne. Osoby pozostające na utrzymaniu otrzymują od 75 do 100% świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych zmarłego pracownika. Jednak SSA ogranicza kwoty świadczeń wypłacanych co miesiąc rodzinom uprawnionym do otrzymywania rent rodzinnych. To, ile otrzyma członek rodziny, zależy od tego, ile lat zmarły pracownik pozostawał zatrudniony oraz od łącznych zarobków w chwili śmierci.
Donskarpo / Getty Images
Kiedy ktoś może ubiegać się o świadczenia emerytalne z Ubezpieczeń Społecznych?
Dopóki dana osoba zapłaciła wystarczającą ilość podatku na ubezpieczenie społeczne (tzw. kredyty), może ubiegać się o świadczenia począwszy od wieku 61 lat i dziewięciu miesięcy. Pełny wiek emerytalny (FRA) wynosi obecnie 66 lat. SSA wypłaci 100 procent świadczeń, jeśli ktoś zaczeka do 66 roku życia. Wnioskowanie o świadczenia przed osiągnięciem pełnego wieku emerytalnego oznacza, że będziesz otrzymywać tylko częściowe świadczenia, dopóki dana osoba nie osiągnie FRA.
Co to jest numer ubezpieczenia społecznego?
Każdy obywatel USA urodzony w USA otrzymuje kartę ubezpieczenia społecznego z wydrukowanym na niej numerem i nazwiskiem. Numer ten pomaga SSA śledzić rejestr Twoich zarobków w celu ustalenia wysokości Twoich świadczeń z tytułu niezdolności do pracy, emerytury lub renty rodzinnej. Rząd nigdy nie wyda Twojego numeru ubezpieczenia społecznego innej osobie, nawet po Twojej śmierci. SSA zapewnia dziesięć bezpłatnych kart zastępczych na osobę. Po tym będziesz musiał zapłacić za wymianę kart Ubezpieczenia Społecznego, więc zachowaj swoją (jest to również kwestia bezpieczeństwa osobistego).
John Sommer / Getty Images
Czy możesz zmienić numer ubezpieczenia społecznego po rozpoczęciu płacenia podatku na ubezpieczenie społeczne?
Tak. SSA umożliwia ludziom zmianę numerów, jeśli wnioskodawcy mogą udowodnić, że mają problemy kulturowe lub religijne z przypisanym im numerem lub jeśli kradzież tożsamości jest ciągłym problemem. Ponadto Urząd Ubezpieczeń Społecznych może rozważyć zmianę numeru, jeśli ktoś jest śledzony na podstawie numeru SS i znajduje się w niebezpieczeństwie lub jest nękany. Istnieją inne okoliczności łagodzące, które pozwalają obywatelom USA na zmianę numeru ubezpieczenia społecznego w dowolnym momencie ich życia.